En bref : Pour un même chiffre d'affaires HT et un même achat de matériel, ce comparatif chiffre ce que changent la TVA (récupérable ou non), l'abattement forfaitaire ou les frais réels, et l'impôt selon le statut : micro-entreprise, EI au réel, EURL à l'IR ou à l'IS, SASU, portage salarial. Barèmes 2026, calcul local.
Au-delà des cotisations sociales, ce qui distingue vraiment les statuts, c'est ce que vous pouvez récupérer ou déduire : la TVA sur vos achats professionnels, et le coût réel du matériel une fois la fiscalité prise en compte.
Comparatif chiffré personnalisé
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L'ACRE n'est plus automatique depuis 2026 : vérifiez votre éligibilité avant de cocher cette case. Elle réduit les cotisations de la micro-entreprise, de l'EI, de l'EURL et du président de SASU — jamais celles du portage salarial (statut de salarié).
Option réservée aux foyers dont le revenu fiscal de référence reste sous un plafond par part : l'impôt de la micro-entreprise devient 1 % (vente), 1,7 % (services BIC) ou 2,2 % (BNC) du chiffre d'affaires, dû même si vous n'êtes pas imposable. Conditions et intérêt de l'option. Les autres statuts restent au barème.
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Micro-entreprise : taux de cotisations sourcés (décret n° 2025-943 du 8/09/2025), abattement forfaitaire — sans lien avec les dépenses réelles. Le net de la micro-entreprise tient compte de la contribution à la formation professionnelle, due en plus des cotisations : 0,1 % du chiffre d'affaires en vente et en prestation de services (taux des commerçants), 0,2 % en activité libérale ; un artisan paie 0,3 %, appliqué quand vous choisissez une entrée « Artisan » de la liste d'activité. La taxe pour frais de chambre (CCI ou chambre de métiers) n'est pas comptée. EURL à l'IS : cotisations au barème 2026 des indépendants (assiette après abattement de 26 %, en année pleine), la rémunération du gérant majoritaire relevant de l'article 62 du CGI qui lui ouvre la déduction forfaitaire de 10 % des traitements et salaires (BOFiP BOI-RSA-GER-20, vérifié le 14/09/2026). EI au réel et EURL à l'IR : mêmes charges sociales TNS, mais bénéfice imposé en BIC/BNC sans cette déduction de 10 % — ces deux lignes affichent donc un net identique entre elles et plus faible que l'EURL à l'IS, ce qui est normal : leur différence avec l'EURL à l'IR est juridique (société créée ou non), pas fiscale. SASU : répartition rémunération/dividendes optimisée automatiquement pour maximiser le net total (comme sur le simulateur dédié), charges sociales et IS calculés sur le résultat net de matériel. Portage : frais de gestion ~7 % puis charges assimilé salarié ~78 %. Matériel déduit du résultat avant rémunération/dividendes. Taux de TVA supposé à 20 % (taux normal) — à ajuster selon votre activité (5,5 % ou 10 % possibles). La colonne « Impôt sur le revenu » applique le barème progressif 2026 (0/11/30/41/45 %, une part fiscale) à la base imposable de chaque ligne ; case « versement libératoire » cochée, celle de la micro-entreprise devient 1 %, 1,7 % ou 2,2 % du chiffre d'affaires (CGI art. 151-0), sans vérification ici du plafond de revenu fiscal de référence. La ligne micro-entreprise est signalée « non applicable » et exclue de la mise en évidence du meilleur net dès que le CA dépasse le plafond du régime micro (203 100 € pour la vente et l'hébergement, 83 600 € pour les services et les professions libérales, seuils applicables de 2026 à 2028 — à ne pas confondre avec les seuils de la franchise en base de TVA), comme sur le comparateur multi-statuts.
Le badge ci-dessus se recalcule automatiquement selon votre CA et votre activité — il applique la règle réelle : la franchise en base de TVA dépend du chiffre d'affaires et de l'activité, jamais du statut juridique. Une EURL ou une SASU sous le seuil est aussi en franchise ; un micro-entrepreneur au-delà devient assujetti comme n'importe qui.
Barème vérifié le — mis à jour à chaque revalorisation légale. Notre méthode.
Pourquoi la TVA et le matériel pro changent tout
Deux indépendants avec le même chiffre d'affaires et le même statut peuvent avoir un net en poche très différent selon deux facteurs souvent oubliés : la récupération de la TVA sur les achats professionnels, et la déductibilité réelle des charges. En micro-entreprise, l'abattement forfaitaire ne tient aucun compte des dépenses réelles — acheter 5 000 € de matériel ne réduit ni les cotisations ni l'impôt. En EURL, SASU ou portage salarial (régime réel), ce même achat réduit le résultat imposable et, en cas d'assujettissement à la TVA, permet de récupérer la taxe payée sur l'achat. Le détail de ce qui est déductible, poste par poste, figure dans notre guide des frais professionnels déductibles selon le statut.
Exemple illustratif à 55 000 € de chiffre d'affaires
Le tableau ci-dessous illustre l'écart type avec 3 000 € de matériel professionnel acheté dans l'année, en franchise de TVA (situation la plus fréquente en début d'activité) :
Statut
TVA récupérée
Coût réel du matériel
Charges déductibles ?
Micro-entreprise
Non (franchise)
3 600 € TTC
Non
EURL (IS ou IR)
Non si franchise / Oui si assujettie
3 600 € ou 3 000 € selon TVA
Oui, sur le résultat
SASU
Non si franchise / Oui si assujettie
3 600 € ou 3 000 € selon TVA
Oui, sur le résultat
Portage salarial
Selon la société de portage
Variable
Oui, via la société de portage
Sources officielles (liens vérifiés le 19/10/2026)