Cotisations et charges de l'indépendant
Taux de cotisations sociales par activité, fonctionnement de l'ACRE, dates de déclaration URSSAF et règles de cumul avec un emploi salarié — pour anticiper ce que vous devrez réellement payer.
Cotisations URSSAF 2026 : taux et calcul
Taux de cotisations sociales micro-entrepreneur 2026 par activité, méthode de calcul, ACRE, cotisation minimale et contribution formation professionnelle.
ACRE 2026 : conditions, taux et durée de l'exonération
ACRE 2026 : qui peut en bénéficier depuis la réforme du 1er janvier, montant de l'exonération pour micro-entrepreneurs et autres statuts, durée, démarche.
Déclarer son chiffre d'affaires : dates et pénalités
Dates limites de déclaration URSSAF 2026 (mensuelle ou trimestrielle), pourquoi déclarer même à 0 €, et ce que coûte réellement un oubli de déclaration.
Cumuler un emploi salarié et une micro-entreprise
Peut-on cumuler un CDI et une micro-entreprise ? Obligation de loyauté, clause d'exclusivité, durée maximale de travail : les règles à connaître en 2026.
Déclarer son activité selon son statut
Chiffre d'affaires en micro, liasse fiscale en EI/EURL au réel, comptes annuels en SASU, rien à faire en portage : ce que chaque statut doit déclarer, à qui et à quelle fréquence.
Comment choisir ?
Commencez par les taux de cotisations URSSAF pour connaître le pourcentage applicable à votre activité. Si vous démarrez, vérifiez ensuite si l'ACRE s'applique à votre situation : elle réduit ces cotisations la première année. Le guide de déclaration couvre le côté pratique une fois l'activité lancée en micro-entreprise ; celui sur la déclaration selon le statut étend le sujet à l'EI au réel, l'EURL, la SASU et le portage salarial. Le guide sur le cumul salarié est à consulter si vous gardez un emploi en parallèle.
Selon votre profil
- Salarié qui lance une micro-entreprise à côté : vos cotisations d'indépendant ne portent que sur ce que vous encaissez ; un trimestre sans recette ne coûte rien mais se déclare. Relisez votre contrat (exclusivité, loyauté). L'ACRE ne vous est ouverte que si vous relevez d'une catégorie éligible, par exemple si vous avez entre 18 et 25 ans.
- Demandeur d'emploi qui crée : l'ACRE est désormais recentrée sur votre situation ; vérifiez les conditions, déposez la demande dès la création et comparez ARE et ARCE.
- Micro-entrepreneur installé : déclarez à chaque échéance, même à zéro, et vérifiez le taux en vigueur, qui peut changer par décret en cours d'année.
- EI au réel, EURL, SASU : les cotisations ne dépendent plus du chiffre d'affaires, mais du bénéfice (EI au réel, EURL à l'IR, avec acomptes puis régularisation) ou de la rémunération du dirigeant (EURL à l'IS, SASU). Voir les obligations par statut.
Trois mécanismes à connaître
Une assiette différente selon le régime
En micro-entreprise, le taux s'applique au chiffre d'affaires encaissé, sans déduire aucune dépense. Pour 10 000 € encaissés sur un trimestre, un commerçant (12,3 %) verse 1 230 € et un libéral du régime général (25,6 %) 2 560 €. S'y ajoute la contribution à la formation professionnelle, de 0,1 % à 0,3 % selon l'activité.
Un ordre de grandeur pour les autres statuts
Il n'existe pas de taux unique. Pour un dirigeant non salarié (EI au réel, gérant majoritaire d'EURL), nos simulateurs appliquent ligne par ligne le barème 2026 des indépendants, calculé sur le revenu avant cotisations diminué d'un abattement de 26 % : les cotisations représentent alors environ 29 à 32 % de ce revenu entre 15 000 € et 120 000 €. Pour un président de SASU, ils retiennent environ 78 % de la rémunération nette. Pour vous verser 30 000 € nets de cotisations, prévoyez donc environ 43 600 € dans le premier cas et 53 400 € dans le second. Le barème complet est publié sur urssaf.fr ; pour votre situation exacte, un expert-comptable fait référence.
L'ACRE : tout dépend de la date de création
Pour une micro-entreprise éligible créée à partir du 1ᵉʳ juillet 2026, la réduction est de 25 % : un taux de 21,2 % devient 15,9 %, soit 636 € au lieu de 848 € sur 4 000 € encaissés. Créée avant cette date, elle conserve 50 % pendant toute sa période d'ACRE, qui court jusqu'à la fin du troisième trimestre civil suivant la création. En EI au réel, EURL ou SASU, la réduction atteint au plus 25 % pendant 12 mois, et disparaît progressivement entre 36 045 € et 48 060 € de revenu.
Le calendrier déclaratif en micro-entreprise
En option trimestrielle, les échéances sont le 30 avril, le 31 juillet, le 31 octobre et le 31 janvier ; en option mensuelle, le dernier jour de chaque mois pour le mois précédent. Prochaine échéance trimestrielle : le 31 octobre 2026, pour juillet à septembre. Un oubli entraîne une pénalité forfaitaire (détails).
Erreurs fréquentes
- Cocher l'ACRE dans un simulateur sans avoir vérifié son éligibilité.
- Confondre taux de cotisations et abattement fiscal, qui sert au calcul de l'impôt (voir la fiscalité par statut).
- Raisonner sur le chiffre d'affaires facturé plutôt qu'encaissé.
- En EURL, compter sur les dividendes pour éviter les cotisations : pour le gérant majoritaire, la part au-delà de 10 % du total capital social, primes d'émission et compte courant d'associé y est soumise.
Questions fréquentes
Quel est le taux de cotisations sociales d'un auto-entrepreneur en 2026 ?
12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services BIC, 25,6 % pour les professions libérales du régime général (BNC), et 23,2 % pour les professions libérales affiliées à la Cipav.
L'ACRE s'applique-t-elle à l'EURL et à la SASU ?
Oui, si le dirigeant fait partie des publics éligibles depuis la réforme de 2026. Pour le gérant majoritaire d'EURL comme pour le président de SASU rémunéré, l'exonération atteint 25 % des cotisations pendant 12 mois tant que le revenu ne dépasse pas 75 % du PASS (36 045 € en 2026), devient dégressive jusqu'à 100 % du PASS (48 060 €) et s'annule au-delà. Ces modalités diffèrent de celles de la micro-entreprise, où l'ACRE réduit directement le taux de cotisation.
Un micro-entrepreneur paie-t-il des cotisations s'il n'a rien encaissé ?
Non. Sans chiffre d'affaires encaissé sur la période, aucune cotisation n'est due, et il n'existe pas de cotisation minimale en micro-entreprise. La déclaration à 0 € reste en revanche obligatoire à chaque échéance.